Maksimalkan Hematan: Memanfaatkan Potongan Pajak Section 179 untuk Pembiayaan Peralatan
Salah satu tantangan utama dari pembiayaan peralatan bekas adalah menemukan cara untuk meminimalkan dampak biaya peralatan pada organisasi. Strategi utama untuk melunakkan klop anggaran yang ditimbulkan pembiayaan peralatan bekas adalah untuk memanfaatkan kode pajak tertentu untuk mengurangi beban pajak akhir tahun bisnis—seperti menggunakan like-kind exchanges (LKEs) saat menjual peralatan lama untuk memberi ruang untuk peralatan manufaktur “baru” bekas atau memanfaatkan potongan pajak Section 179.
Tahun ini, ada perubahan yang dilakukan pada kode pajak IRS Section 179 yang mempengaruhi cara produsen di Amerika Serikat dapat mendapat manfaat dari kode pajak ini. Apa perubahan tersebut? Dan, bagaimana produsen dapat mendapat manfaat dari mereka?
Sedikit Tentang Potongan Pajak Section 179
Seperti yang dicatat oleh H&R Block, potongan pajak Section 179 adalah ketentuan dalam kode pajak yang akan memungkinkan wajib pajak untuk mencoret “biaya properti tertentu yang ditempatkan dalam layanan selama tahun pajak itu… jika wajib pajak menggunakan properti dalam perdagangan atau bisnis aktif.”
Sebelum potongan Section 179, yang paling bisa dilakukan bisnis untuk mencoret beban pajak untuk peralatan yang memenuhi syarat adalah mencoret sebagian kecil dari nilai peralatan tersebut menggunakan depreciation. Ini memperlambat proses pencoretan, membuatnya memakan waktu bertahun-tahun untuk diselesaikan. Sementara lebih baik dari tidak ada potongan, ini meregangkan proses dan membuat lebih sulit bagi produsen untuk kembali berinvestasi di bisnis mereka.
Dengan potongan Section 179, bisnis sekarang dapat segera mencoret jumlah nilai tertentu dari pembelian peralatan yang memenuhi syarat mereka dalam tahun, memberikan mereka lebih banyak modal untuk kembali berinvestasi di bisnis mereka lebih cepat daripada nanti. Karena ini, bisnis dapat berinvestasi lebih bebas dalam memperluas kemampuan manufaktur mereka.
Apa yang Berubah dengan Potongan Pajak Section 179 pada Tahun 2017 untuk Tahun Pajak Berikutnya?
Pada tahun 2017, Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) telah disetujui. Di antara hal lain, Act ini mengubah beberapa aspek dari kode pajak IRS Section 179 potongan. Edisi Fall 2018 dari Spark IQ*, sebuah terbitan yang dikeluarkan oleh Capital One, memiliki cerita yang menyoroti beberapa perubahan terpenting, termasuk:
- Penglipat dua dari batas potongan tahunan dari $500.000 di tahun-tahun sebelumnya menjadi $1 juta sekarang.
- Batas fase-out untuk potongan meningkat menjadi $2,5 juta.
- Perluasan “peralatan” yang dicakup oleh potongan pajak Section 179 (termasuk atap, sistem HVAC, sistem keamanan, dan “pengembangan bangunan” lainnya, menurut artikel Spark IQ).
- Peningkatan bonus depreciation rate dari 50% menjadi 100%.
Ini adalah beberapa pembaruan utama pada potongan pajak Section 179 untuk tahun 2018 yang diperkenalkan sebagai bagian dari Tax Cuts and Jobs Act tahun 2017.
Memanfaatkan Potongan Pajak Section 179 yang Ditingkatkan
Untuk memanfaatkan potongan biaya Section 179 pada tahun 2018, produsen perlu melakukan hal-hal berikut:
- Produsen harus membeli “Properti yang Memenuhi Syarat Section 179.”
- Mempunyai peralatan/properti yang di financing dan, seperti yang dicatat oleh Section179.org, “put into service” antara 1 Januari dan 31 Desember tahun pajak tersebut.
- Pastikan untuk menggunakan Formulir 4562 saat melaporkan pajak—dan pastikan untuk “membuat pilihan di bawah section 179 untuk mencoret properti tertentu.”
- Konsultasikan dengan pengacara pajak atau akuntan Anda sebelum melaporkan pajak Anda. Spesialis ini ada dengan alasan dan mungkin dapat menunjukkan nuansa yang tidak telah dicakup secara detail dalam artikel ini.
Poin keempat itu sangat penting, karena mungkin ada pengecualian dari kode pajak yang berlaku yang unik untuk bisnis Anda, negara tinggal Anda, atau kriteria lain yang artikel tinjauan ini tentang potongan pajak Section 179 tidak dapat mengantisipasi. Sementara tim di sini di SFMS memiliki pengalaman luas dalam menangani perjanjian pembelian/pembiayaan peralatan bekas, kami tidak mengklaim sebagai ahli pajak. Jadi, artikel ini tidak boleh ditafsirkan sebagai saran pajak — hanya sebagai tinjauan tentang perubahan dan manfaat potensi dari potongan pajak IRS Section 179.
Sekali lagi, kami mendorong Anda untuk berkonsultasi dengan pengacara pajak atau akuntan Anda sebelum membuat keputusan keuangan besar berdasarkan potongan Section 179. Tentu saja, kami juga mendorong Anda untuk melakukannya lebih cepat daripada nanti karena jendela kesempatan untuk mengklaim potongan pajak yang ditingkatkan untuk tahun ini sedang ditutup.
Butuh bantuan memperoleh peralatan manufaktur bekas yang tepat untuk membantu Anda memperluas kemampuan sambil memanfaatkan potongan Section 179? Hubungi para ahli peralatan bekas di SFMS hari ini!
*Lake, Rebecca. “Big Deductions for Small Businesses: How recent changes to the Section 179 deduction could save you thousands.” Spark IQ, Fall 2018. p. 6-9. Print
