Bagaimana Memanfaatkan Pengurangan Pajak Bagian 179

Salah satu tantangan utama pembiayaan peralatan bekas adalah menemukan cara untuk meminimalkan dampak biaya peralatan pada organisasi. Strategi kunci untuk melunakkan pukulan anggaran yang ditimbulkan oleh pembiayaan peralatan bekas adalah dengan memanfaatkan kode pajak tertentu untuk mengurangi beban pajak akhir tahun bisnis—seperti menggunakan pertukaran sejenis (LKE) saat menjual peralatan lama untuk membuat ruang untuk peralatan manufaktur bekas "baru" atau memanfaatkan potongan pajak Pasal 179.

Tahun ini, ada perubahan yang dibuat pada potongan kode pajak IRS Bagian 179 yang memengaruhi bagaimana produsen di Amerika Serikat dapat memperoleh manfaat dari kode pajak khusus ini. Apa saja perubahan tersebut? Dan, bagaimana produsen dapat memperoleh manfaat darinya?

Sedikit Tentang Pengurangan Pajak Pasal 179

Sebagaimana dicatat oleh H&R Block, potongan pajak Bagian 179 adalah ketentuan dalam kode pajak yang akan memungkinkan pembayar pajak untuk menghapuskan “biaya properti tertentu yang ditempatkan dalam layanan selama tahun pajak itu… jika pembayar pajak menggunakan properti tersebut dalam perdagangan atau bisnis aktif. .”

Sebelum pengurangan Bagian 179, sebagian besar bisnis yang dapat dilakukan untuk menghapus beban pajak untuk peralatan yang memenuhi syarat akan menghapus sebagian kecil dari nilai peralatan tersebut menggunakan penyusutan. Ini memperlambat proses penghapusan, sehingga membutuhkan waktu bertahun-tahun untuk menyelesaikannya. Meskipun lebih baik daripada tidak ada pengurangan, hal itu menyeret proses dan mempersulit produsen untuk berinvestasi kembali dalam bisnis mereka.

Dengan potongan Bagian 179, bisnis sekarang dapat segera menghapus sejumlah nilai tertentu dari pembelian peralatan mereka yang memenuhi syarat pada tahun tersebut, memberi mereka lebih banyak modal untuk diinvestasikan kembali dalam bisnis mereka lebih cepat daripada nanti. Karena itu, bisnis dapat berinvestasi lebih bebas dalam memperluas kemampuan manufaktur mereka.

Apa yang Berubah dengan Pengurangan Pajak Pasal 179 pada tahun 2017 untuk Tahun Pajak Berikutnya?

Pada tahun 2017, Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan (TCJA) disahkan. Antara lain, Undang-undang ini mengubah aspek-aspek tertentu dari pengurangan kode pajak Bagian 179 IRS. Edisi Musim Gugur 2018 Spark IQ* , sebuah publikasi yang diterbitkan oleh Capital One, memiliki cerita yang menyoroti beberapa perubahan terpenting, termasuk:

• Penggandaan batas potongan tahunan dari $500.000 pada tahun-tahun sebelumnya menjadi $1 juta sekarang.
• Batas penghapusan bertahap untuk pengurangan meningkat menjadi $2,5 juta.
• Perluasan "peralatan" yang tercakup dalam pengurangan pajak Bagian 179 (termasuk atap, sistem HVAC, sistem keamanan, dan "perbaikan bangunan" lainnya, menurut Spark IQ artikel).
• Peningkatan tingkat depresiasi bonus dari 50% menjadi 100%.

Ini adalah beberapa pembaruan besar pada potongan pajak Pasal 179 untuk tahun 2018 yang diperkenalkan sebagai bagian dari Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan 2017.

Memanfaatkan Peningkatan Potongan Pajak Bagian 179

Untuk memanfaatkan pengurangan biaya Bagian 179 pada tahun 2018, produsen perlu melakukan hal berikut:

1. Produsen harus membeli “Properti yang Memenuhi Syarat Pasal 179”.
2. Apakah peralatan/properti tersebut dibiayai dan , sebagaimana dicatat oleh Section179.org, “dilaksanakan” antara 1 Januari dan 31 Desember tahun pajak tersebut.
3. Pastikan untuk menggunakan Formulir 4562 saat mengajukan pajak—dan pastikan untuk “memilih berdasarkan pasal 179 untuk membebankan properti tertentu”.
4. Berkonsultasilah dengan pengacara atau akuntan pajak mereka sebelum mengajukan pajak. Pakar ini ada karena suatu alasan dan mungkin dapat menunjukkan nuansa yang belum dibahas secara mendetail dalam artikel ini.

Poin keempat itu sangat penting, karena mungkin ada pengecualian terhadap kode pajak yang berlaku yang unik untuk bisnis Anda, negara bagian tempat tinggal, atau kriteria lain yang tidak dapat diantisipasi oleh artikel ikhtisar dari Bagian 179 ini. Sementara tim di SFMS memiliki pengalaman luas dalam menangani transaksi pembiayaan/pembelian peralatan bekas, kami tidak mengklaim sebagai ahli pajak. Jadi, artikel ini tidak boleh ditafsirkan sebagai nasihat pajak — hanya sebagai ikhtisar tentang perubahan dan manfaat potensial dari potongan kode pajak IRS Bagian 179.

Sekali lagi, kami mendorong Anda untuk berkonsultasi dengan pengacara pajak atau akuntan Anda sebelum membuat keputusan keuangan besar berdasarkan potongan Bagian 179. Tentu saja, kami juga mendorong Anda untuk melakukannya lebih cepat daripada nanti karena kesempatan untuk mengklaim pengurangan pajak yang meningkat untuk tahun ini akan segera berakhir.

Perlu bantuan untuk mendapatkan peralatan manufaktur bekas yang tepat untuk membantu Anda mengembangkan kemampuan Anda sambil memanfaatkan potongan Bagian 179? Hubungi ahli peralatan bekas di SFMS hari ini!

*Danau, Rebecca. “Pengurangan Besar untuk Usaha Kecil:Bagaimana perubahan terbaru pada pemotongan Bagian 179 dapat menghemat ribuan.” Spark IQ , Musim Gugur 2018. hal. 6-9. Cetak