Yang Perlu Anda Ketahui Sebelum Menggunakan Pertukaran Suka-Kind

Jika Anda adalah pemilik bisnis cerdas yang selalu mencari cara brilian untuk menghemat beberapa dolar untuk keuntungan pajak, Anda mungkin pernah mendengar tentang 'Pertukaran Sejenis '. Ini adalah strategi penangguhan pajak yang kuat yang dimanfaatkan oleh banyak perusahaan. Ini adalah jenis transaksi di mana pemilik aset dapat menukar mesin usang atau tidak terpakai dengan yang lain untuk mengambil keuntungan dari pajak capital gain yang ditangguhkan, seperti halnya berdagang.

Meskipun Pertukaran Suka-Kind tampak seperti sesuatu yang dapat dilakukan tanpa pengetahuan yang luas, transaksi tersebut memiliki beberapa bagian yang bergerak dan daftar persyaratan. Dengan demikian, produsen harus memahami apa yang diperlukan sebelum mereka mencoba menggunakannya. Jika Anda memiliki pertanyaan tentang Like-Kind Exchange atau 1031 Exchange seperti yang biasa dikenal, artikel ini merinci semua tentang jenis transaksi ini.

Apa yang dimaksud dengan Pertukaran Suka?

Like-Kind Exchange atau 1031 Exchange adalah istilah yang diciptakan dari BAGIAN 1031 (a)(1) dari Kode Pendapatan Internal Amerika Serikat. Ini adalah strategi penghematan pajak yang memungkinkan investor untuk menjual aset dan membedakan pajak capital gain dengan memperoleh aset "sejenis" dengan hasil yang mereka dapatkan dari penjualan pertama. Meskipun jenis transaksi ini umum di real estat, produsen juga dapat memanfaatkan pertukaran 1031 ketika mereka ingin mengganti mesin yang sudah usang atau bekas.

Ketika seseorang menjual aset untuk mendapatkan keuntungan, mereka diharuskan untuk membayar pajak modal yang diperoleh atas uang yang diperoleh. Namun, Bagian 1031 (a)(1) Amerika Serikat Internal Revenue Code (IRC) dapat membebaskan Anda dari pembayaran jenis pajak ini jika Anda menggunakan hasil ini untuk membeli aset serupa yang dianggap sejenis.

Sangat penting bahwa pemilik bisnis secara akurat memahami proses pertukaran 1031 dan persyaratannya. Misalnya, Anda bisa salah mengartikan istilah Like-Kind sebagai jenis aset yang tepat, hanya untuk kemudian mengetahui bahwa beberapa aspek, seperti karakter dan kelas, diabaikan atau disalahartikan.

Mengapa Bisnis Menggunakan Pertukaran Sejenis?

Penjualan aset adalah transaksi kena pajak. Namun, sebagaimana diatur dalam bagian IRC 1031, Pertukaran Sejenis tidak memiliki keuntungan atau kerugian karena merupakan satu aset yang ditukar dengan yang lain dari jenis yang sama. Dengan demikian, ketika bisnis menggunakan 1031 Exchange, mereka mendapatkan keuntungan dari keuntungan pajak modal yang ditangguhkan, serta menikmati pertumbuhan portofolio yang signifikan dan peningkatan ROI.

Bisnis juga dapat memilih pertukaran Like-Kind jika mereka ingin mendiversifikasi portofolio mereka, ketika mereka ingin meningkatkan aset mereka, atau ketika mereka ingin mengatur ulang jam penyusutan aset.

Manfaat Pertukaran Barang Sejenis untuk Produsen

• Pajak Keuntungan Modal Ditangguhkan

Ketika produsen menggunakan pengaturan LKE, mereka dapat menyimpan hasil penjualan aset dan menggunakannya untuk membeli mesin lain tanpa membayar pajak capital gain. Ini membebaskan lebih banyak modal yang dapat digunakan untuk memperluas portofolio bisnis tanpa menimbulkan biaya tambahan. Bagian 1031 dari IRC memberikan insentif kepada produsen untuk mengganti aset yang tidak terpakai dan usang dengan mesin canggih, hemat energi, dan ramah lingkungan agar tetap kompetitif dan menguntungkan.

• Manfaat Penyusutan dan Pengaturan Waktu

Ketika suatu aset dijual dengan harga yang lebih tinggi daripada nilainya yang disusutkan, Anda mungkin harus mendapatkan kembali depresiasinya. Ini menyiratkan bahwa jumlah penyusutan akan dimasukkan dalam penghasilan kena pajak setelah Anda menjual aset. Produsen dapat mengambil keuntungan dari Like-Kind Exchange untuk menghindari peningkatan besar-besaran dalam pendapatan kena pajak yang disebabkan oleh penyusutan kembali.

Pertukaran 1031 menetapkan bahwa keuntungan kena pajak dan perolehan kembali penyusutan tidak boleh diakui melainkan dimasukkan ke dalam aset pengganti sejenis. Terutama, jenis transaksi ini menawarkan keuntungan waktu arus kas karena memungkinkan reinvestasi langsung dari hasil penjualan ke dalam bisnis. Tanpa 1031 Exchange, produsen akan mengalami masalah arus kas. Mereka harus memiliki dana cadangan untuk memenuhi pajak perolehan kembali depresiasi dan lebih banyak dana tambahan untuk membeli aset pengganti.

Tentu saja akuntan Anda dapat menjawab semua pertanyaan yang mungkin Anda miliki tentang situasi pajak khusus Anda, tetapi mengetahui keberadaan alat ini adalah penting saat membeli dan menjual mesin untuk pabrikan mana pun.