Apakah Anda Memenuhi Syarat untuk Kredit Pajak Penelitian &Pengembangan?

Ketika Anda memikirkan kegiatan penelitian dan pengembangan, citra ilmuwan yang bekerja di laboratorium sering muncul di benak Anda. Pada kenyataannya, kredit R&D tersedia untuk banyak perusahaan menengah. Meskipun sebenarnya awalnya diarahkan ke bidang sains dan teknologi, kredit R&D telah berkembang untuk memberi manfaat bagi industri lain di mana kegiatan kualifikasi ini berlangsung. Perusahaan yang mencurahkan waktu dan sumber daya yang signifikan untuk meningkatkan desain dan proses produk serta pengembangan produk baru dapat memperoleh manfaat dari kredit ini.

Tahukah Anda bahwa perusahaan manufaktur Anda mungkin memenuhi syarat untuk kredit pajak dolar demi dolar untuk uang yang dihabiskan untuk penelitian dan pengembangan? Khawatir bahwa penurunan pengeluaran penelitian dapat berdampak buruk pada pertumbuhan ekonomi AS, peningkatan produktivitas, dan daya saing di pasar global, Kongres pertama kali memperkenalkan Kredit Pajak Penelitian &Pengembangan pada tahun 2000 untuk mendorong investasi di AS.

Kredit R&D menjadi kredit permanen pada tahun 2016 dan sekarang tersedia untuk lebih banyak perusahaan. Sebelumnya tidak tersedia untuk perusahaan dengan Pajak Minimum Alternatif (AMT), undang-undang baru mengizinkan perusahaan dengan penerimaan kotor $50 juta atau kurang untuk menerapkan kredit R&D terhadap pajak reguler dan AMT.

• Anda telah mengembangkan produk atau proses yang sedang atau akan dipatenkan. Atau, Anda juga memenuhi syarat jika Anda telah mengembangkan pengetahuan khusus yang Anda perlakukan sebagai rahasia dagang.
• Anda telah mengembangkan produk baru atau yang lebih baik yang memajukan seni dan yang memerlukan satu atau beberapa desain ulang, simulasi, maket, dan/atau uji coba eksperimental untuk mencapainya.
• Ada peningkatan proses dalam operasi perusahaan Anda yang melibatkan pengembangan, integrasi, atau pembuatan prototipe teknologi baru atau inovatif.
• Anda telah mengembangkan atau memasukkan teknologi baru untuk mengejar pesaing.
• Ada peningkatan produk atau proses yang coba dikembangkan oleh perusahaan Anda tetapi akhirnya ditinggalkan. Perhatikan bahwa proyek tidak harus berhasil agar memenuhi syarat.
• Anda sedang atau pernah terlibat dalam Program Bantuan Penelitian Industri (IRAP).
• Untuk melaksanakan proyek seperti yang tercantum di atas, Anda mengeluarkan biaya dalam salah satu kategori berikut:
• Peralatan baru (dikembangkan atau dibeli)
• Prototipe yang dibuang atau dihapus
• Materi yang digunakan selama eksperimen atau pengujian
• Uji bagian (misalnya potongan cetakan) yang dibuat untuk menyempurnakan suatu proses
• Konsultan atau subkontraktor
• Kelebihan tak terduga saat mencoba memenuhi persyaratan klien
• Label pengujian terkontrak (mis. UL, NEMA, FCC)

Kegiatan kualifikasi untuk kredit R&D lebih luas dari yang diharapkan kebanyakan orang, dan harus didiskusikan selama perencanaan pajak tahunan. Perusahaan yang memanfaatkan ini dan kredit pajak lainnya yang tersedia bagi mereka dapat secara signifikan menurunkan tarif pajak efektif mereka setiap tahun. Hal ini pada gilirannya membantu mereka bersaing secara lebih efektif dalam ekonomi global dan menginvestasikan kembali lebih banyak dana di perusahaan untuk infrastruktur masa depan dan pembelian aset modal.

Brian D. Kitchen adalah Manajer di grup Strategi Pajak Kreischer Miller. Kreischer Miller adalah firma akuntansi, pajak, dan penasihat independen terkemuka yang melayani wilayah Greater Philadelphia dan Lehigh Valley. Dengan sebagian besar pendapatan kami yang diperoleh dari klien di industri manufaktur, Kreischer Miller adalah salah satu firma akuntansi terkemuka yang melayani produsen di wilayah tersebut. Pengalaman kami dengan beragam organisasi – mulai dari yang lebih kecil, produsen lokal hingga besar, perusahaan Fortune 500 dengan operasi nasional dan internasional – memberi kami latar belakang dan kedalaman untuk memahami tantangan dan peluang yang dihadapi industri.