Temukan Apakah Perusahaan Anda Memenuhi Syarat Kredit Pajak R&D
Saat Anda memikirkan aktivitas penelitian dan pengembangan, gambar ilmuwan yang bekerja di laboratorium seringkali datang ke pikiran. Dalam kenyataannya, kredit R&D tersedia bagi banyak perusahaan menengah. Sementara sebenarnya awalnya difokuskan pada bidang ilmu pengetahuan dan teknologi, kredit R&D telah berkembang untuk memberikan manfaat pada industri lain di mana aktivitas yang memenuhi syarat ini berlangsung. Perusahaan yang menghabiskan waktu dan sumber daya yang signifikan untuk meningkatkan desain produk dan proses serta pengembangan produk baru dapat mendapat manfaat dari kredit ini.
Apakah Anda tahu bahwa perusahaan manufaktur Anda mungkin berhak atas kredit pajak sebanding dengan dolar untuk uang yang dibelanjakan pada penelitian dan pengembangan? Khawatir bahwa pengurangan pengeluaran penelitian dapat berdampak buruk pada pertumbuhan ekonomi AS, peningkatan produktivitas, dan daya saing dalam pasar global, Congress pertama kali memperkenalkan Kredit Pajak Penelitian & Pengembangan pada 2000 untuk mendorong investasi di dalam AS.
Kredit R&D menjadi kredit permanen pada 2016 dan sekarang tersedia bagi lebih banyak perusahaan. Sebelumnya tidak tersedia untuk perusahaan dengan Pajak Minimum Alternatif (AMT), legislasi baru memungkinkan perusahaan dengan penerimaan bruto $50 juta atau kurang untuk menerapkan kredit R&D terhadap pajak reguler dan AMT.
- Anda telah mengembangkan produk atau proses yang telah atau akan dipatenkan. Alternatifnya, Anda juga berhak jika Anda telah mengembangkan know-how spesifik yang Anda perlakukan sebagai rahasia dagang.
- Anda telah mengembangkan produk baru atau ditingkatkan yang memajukan state-of-the-art dan yang memerlukan satu atau lebih redesign, simulasi, mock-up, dan/atau uji coba eksperimental untuk dicapai.
- Telah ada perbaikan proses dalam operasi perusahaan Anda yang melibatkan pengembangan, integrasi, atau prototipasi teknologi baru atau inovatif.
- Anda telah mengembangkan atau mengintegrasikan teknologi baru untuk mengejar kompetitor.
- Telah ada perbaikan produk atau proses yang dicoba oleh perusahaan Anda tetapi pada akhirnya diasingkan. Perhatikan bahwa proyek tidak perlu berhasil untuk berhak.
- Anda adalah atau telah terlibat dalam Program Bantuan Penelitian Industri (IRAP).
- Untuk melakukan proyek seperti yang tercantum di atas, Anda mengalami biaya dalam salah satu kategori berikut:
- Peralatan baru (dibuat atau dibeli)
- Prototipe yang dibuang atau dijadikan limbah
- Bahan yang dikonsumsi selama eksperimen atau pengujian
- Bagian uji (misalnya, cetakan) yang dibuat untuk menyempurnakan proses
- Konsultan atau subkontraktor
- Overrun yang tidak terduga saat mencoba memenuhi persyaratan klien
- Label uji yang dikontrak (misalnya, UL, NEMA, FCC)
Aktivitas yang memenuhi syarat untuk kredit R&D lebih luas dari yang sebagian besar orang duga, dan harus dibahas selama perencanaan pajak tahunan. Perusahaan yang memanfaatkan kredit pajak ini dan kredit pajak lain yang tersedia bagi mereka dapat secara signifikan menurunkan tarif pajak efektif mereka setiap tahun. Ini pada gilirannya membantu mereka bertanding lebih efektif dalam ekonomi global dan menyalurkan lebih banyak dana ke dalam perusahaan untuk pembelian infrastruktur dan aset modal di masa depan.
Brian D. Kitchen adalah Manajer di Grup Strategi Pajak Kreischer Miller. Kreischer Miller adalah firma akuntansi, pajak, dan konsultasi independen terkemuka yang melayani daerah Greater Philadelphia dan Lehigh Valley. Dengan sebagian besar pendapatan kami berasal dari klien di industri manufaktur, Kreischer Miller adalah salah satu firma akuntansi terkemuka yang melayani produsen di daerah. Pengalaman kami dengan berbagai organisasi – dari produsen lokal kecil hingga perusahaan Fortune 500 besar dengan operasi nasional dan internasional – memberikan latar belakang dan kedalaman untuk memahami tantangan dan peluang yang dihadapi industri.
Brian D. Kitchen adalah Manajer di Grup Strategi Pajak Kreischer Miller. Kreischer Miller adalah firma akuntansi, pajak, dan konsultasi independen terkemuka yang melayani daerah Greater Philadelphia dan Lehigh Valley. Dengan sebagian besar pendapatan kami berasal dari klien di industri manufaktur, Kreischer Miller adalah salah satu firma akuntansi terkemuka yang melayani produsen di daerah. Pengalaman kami dengan berbagai organisasi – dari produsen lokal kecil hingga perusahaan Fortune 500 besar dengan operasi nasional dan internasional – memberikan latar belakang dan kedalaman untuk memahami tantangan dan peluang yang dihadapi industri.
Untuk pertanyaan tentang kredit R&D atau topik pajak lain, hubungi Brian D. Kitchen di bkitchen@kmco.com atau 215.441.4600. Untuk mengetahui lebih banyak tentang Kreischer Miller, kunjungi www.kmco.com.
